За хлебом — с сумкой, за водкой — с удостоверением личности, а за часами — с номером PESEL. Сообщения о новых нормах ЕС по противодействию отмыванию денег вызвали вопросы: придётся ли с 2027 года у каждой магазинной кассы показывать документ и сообщать PESEL — польский персональный идентификационный номер?
Нет: новые правила не вводят всеобщую обязанность идентификации при повседневных покупках. Покупка хлеба или бутылки вина в супермаркете не будет по этой причине охвачена процедурой AML.
С 10 июля 2027 года в основном начнёт применяться Регламент Европейского парламента и Совета (ЕС) 2024/1624 — AMLR. Он унифицирует обязанности по проверке клиентов и установит лимит наличных расчётов в профессиональном обороте до 10 000 евро, с возможностью применения более низких национальных лимитов.
Кто должен будет проверять клиентов?
Перечень обязанных субъектов не ограничивается банками. Он охватывает, в частности:
- Финансовый сектор: банки, платёжные учреждения и инвестиционные компании.
- Бухгалтерский учёт и консультирование: аудиторов, внешних бухгалтеров и налоговых консультантов.
- Юристов: нотариусов, адвокатов и юридических советников — при определённых финансовых и имущественных действиях.
- Торговлю ценными товарами: предпринимателей, торгующих драгоценными металлами и камнями, а также определёнными предметами роскоши и культурными ценностями.
- Недвижимость: определённых профессиональных посредников при купле, продаже и аренде.
- Криптоактивы: поставщиков услуг в сфере криптоактивов.
- Азартные игры: поставщиков услуг в этой сфере с учётом предусмотренных исключений.
- Футбол: профессиональные клубы и футбольных агентов — в основном с 10 июля 2029 года.
Часть этих отраслей уже подпадает под обязанности AML. Реформа изменяет и унифицирует существующую систему.
Рынок криптовалют: полная интеграция с MiCA и конец анонимности
Нормы AMLR дополняют Регламент MiCA (Markets in Crypto-Assets) и Регламент об информации, сопровождающей переводы денежных средств и определённых криптоактивов (TFR).
Статус финансового учреждения: поставщики услуг в сфере криптоактивов (CASP), включая биржи и организации, хранящие криптоактивы клиентов, обязаны идентифицировать и проверять клиентов (KYC). Сам производитель устройства или программного обеспечения для самостоятельного хранения криптоактивов не становится на этом основании таким поставщиком.
Порог 1 000 евро: при разовых операциях с криптоактивами на сумму не менее 1 000 евро поставщик применяет меры надлежащей проверки. Ниже этого порога также обязательны идентификация и проверка личности клиента.
Контроль частных кошельков: при переводах свыше 1 000 евро с адреса самостоятельно управляемого кошелька или на такой адрес поставщик обязан принять надлежащие меры, чтобы оценить, принадлежит ли адрес его клиенту или находится под его контролем. Эта обязанность следует из TFR и возникает не только с 2027 года. Она не означает запрета пользоваться кошельками, такими как Ledger или Trezor.
Запрет анонимности: AMLR запрещает поставщикам вести анонимные счета криптоактивов, а также счета, позволяющие анонимизировать владельца или усиливать сокрытие операций, в том числе с помощью криптовалют с повышенной анонимностью (privacy coins). Это не общий запрет частным лицам владеть такими активами.
Рынок произведений искусства: установление реального покупателя
Порог контроля: торговля культурными ценностями и посредничество в такой торговле, в том числе через галереи и аукционные дома, подпадают под соответствующие обязанности при сделках на сумму не менее 10 000 евро. Учитываются также связанные сделки.
Бенефициарный владелец: при покупке через компанию может потребоваться установить физическое лицо, которое в конечном счёте владеет ею или контролирует её. Использование компании или посредника не освобождает от идентификации.
Свободные таможенные зоны: регулирование охватывает также определённые действия по хранению и обороту культурных ценностей и дорогостоящих товаров в свободных зонах и на таможенных складах.
Рынок недвижимости: контроль дорогой аренды и обязанности нотариусов
Контроль высокой арендной платы: обязанности AML распространяются на посредников в аренде недвижимости, если ежемесячная арендная плата составляет не менее 10 000 евро. Посредник должен применять требуемые меры идентификации клиента и бенефициарного владельца и оценивать риск сделки. Для Польши это не полная новация: такой порог уже существует в польском законе об AML.
Застройщики: значение имеет фактически осуществляемая деятельность. Регламент касается застройщиков тогда и в той мере, в какой они выступают посредниками при купле, продаже или аренде. Это не следует автоматически отождествлять с любой прямой продажей собственных помещений.
Обязанности нотариусов: при действиях, охваченных AML, нотариус должен идентифицировать клиента, проверить его личность, установить бенефициарного владельца и выяснить цель и характер сделки. Если этого требуют обстоятельства и оценка риска, он должен получить информацию о происхождении средств, а при повышенном риске — провести дополнительные проверки. Это не означает обязанности проводить полное расследование законности происхождения каждого злотого при каждом нотариальном действии.
Подозрительные сделки: обязанности нотариуса могут включать сообщение Генеральному инспектору финансовой информации Польши (GIIF) и воздержание от проведения сделки в соответствии с нормами. Проверка клиентов и направление сообщений не являются обязанностями, возникающими лишь в 2027 году.
Футбол: трансферы игроков, спонсоры и инвесторы
С 10 июля 2029 года нормы AMLR в основном распространятся на профессиональные футбольные клубы и футбольных агентов. Для клубов обязанности будут касаться сделок с инвесторами, спонсорами, агентами и другими посредниками, а также сделок, связанных с трансферами игроков.
Проверка контрагентов: клубы должны будут идентифицировать клиентов и бенефициарных владельцев, оценивать риски и сообщать о подозрительных сделках. Это не означает автоматического сообщения в GIIF о каждом трансфере.
Возможные исключения: государства-члены могут освободить определённые клубы от части или всех обязанностей на основании подтверждённого низкого риска. В высшем дивизионе дополнительное условие — годовой оборот менее 5 млн евро в каждом из двух предшествующих календарных лет. Освобождение не предоставляется автоматически.
Адвокат и AMLR: решающее значение имеет характер выполняемых действий
Распространение обязанностей AML на адвоката определяется не только профессиональным статусом, но прежде всего характером выполняемых действий.
Сценарий A: адвокат как консультант по коммерческим сделкам
Обязанности AML могут охватывать:
- Оборот недвижимости и предприятий: помощь в планировании или осуществлении купли-продажи.
- Управление активами: управление деньгами, ценными бумагами и другими активами клиента, включая криптоактивы.
- Счета: открытие или ведение банковских, сберегательных счетов, счетов ценных бумаг и криптоактивов.
- Корпоративные структуры: организацию внесения вкладов, а также создание, ведение деятельности и управление компаниями, трастами, фондами или аналогичными структурами.
- Налоговое консультирование: оказание помощи или предоставление налоговых консультаций в качестве основной хозяйственной или профессиональной деятельности.
Подозрение в отмывании денег и запрет tipping-off
Если при действиях, охваченных AMLR, у адвоката возникает подозрение или обоснованные основания подозревать отмывание денег, он обязан незамедлительно сообщить об этом компетентному подразделению финансовой разведки — в Польше GIIF, — если не применяется исключение, защищающее определённые сведения, полученные при оказании юридической помощи.
Одновременно действует запрет tipping-off: адвокат не может раскрывать клиенту факт направления сообщения или информацию о проводимом либо возможном анализе, связанном с отмыванием денег. Как правило, он должен воздержаться от проведения подозрительной сделки до направления сообщения и выполнения дальнейших указаний компетентного органа.
Этот запрет уже предусмотрен польским законом об AML и не является нововведением 2027 года. Он не исключает убеждения клиента отказаться от незаконных действий.
Сценарий B: адвокат, выясняющий правовое положение клиента, защитник и судебный представитель
Особая защита распространяется на сведения, полученные при:
- Выяснении правового положения клиента: анализе документов и оценке его прав, обязанностей и ответственности.
- Защите и представительстве в судебном производстве: в том числе при консультировании о возбуждении или предотвращении производства — до его начала, в ходе и после завершения.
- Выполнении функции защитника: в частности по уголовным делам и делам о налоговых преступлениях.
Это не полное исключение из AMLR. Нормы предусматривают определённые освобождения, в частности от обязанности сообщать защищённые сведения. Они не применяются, в частности, если юрист участвует в отмывании денег, консультирует в этих целях или знает, что клиент обращается за советом для осуществления такой деятельности.
Какие данные сможет запросить продавец?
При сделке, требующей идентификации, могут потребоваться:
- имена и фамилии;
- место и полная дата рождения;
- гражданство;
- место обычного проживания;
- в соответствующих случаях — национальный идентификационный номер, которым в Польше является PESEL.
Проверка сможет проводиться на основании удостоверения личности или соответствующего средства электронной идентификации. В зависимости от обстоятельств могут также потребоваться сведения о бенефициарном владельце, цели сделки и источнике средств.
Если необходимые действия невозможно выполнить, обязанный субъект, как правило, должен отказать в проведении сделки.
Сводная таблица финансовых порогов и лимитов
| Вид сделки или товар | Финансовый порог | Проверка или обязанность |
|---|---|---|
| Разовая операция с наличными у обязанного субъекта | От 3 000 евро | Как правило, идентификация и проверка личности клиента. |
| Разовая операция у обязанного субъекта, в том числе с оплатой картой или переводом | От 10 000 евро | Идентификация и проверка клиента и бенефициарного владельца, установление цели и характера сделки, а при необходимости — источника средств. |
| Наличный платёж за товары или услуги в профессиональном обороте | До 10 000 евро | Максимальный лимит ЕС; возможны более низкие национальные лимиты. Предъявление документа не позволяет превысить лимит. |
| Торговля культурными ценностями, включая произведения искусства | От 10 000 евро | Идентификация и проверка клиента и бенефициарного владельца, установление цели и характера сделки, а при необходимости — источника средств. |
| Ювелирные изделия, изделия из золота и серебра, часы, включая наручные | Свыше 10 000 евро | Идентификация и проверка клиента и бенефициарного владельца, установление цели и характера сделки, а при необходимости — источника средств. |
| Моторные транспортные средства | Свыше 250 000 евро | Идентификация и проверка клиента и бенефициарного владельца, установление цели и характера сделки, а при необходимости — источника средств. Дополнительно — сообщение в GIIF о сделках, подпадающих под ст. 74 AMLR. |
| Определённые воздушные суда и плавсредства | Свыше 7 500 000 евро | Идентификация и проверка клиента и бенефициарного владельца, установление цели и характера сделки, а при необходимости — источника средств. Дополнительно — сообщение в GIIF о сделках, подпадающих под ст. 74 AMLR. |
| Разовая операция с криптоактивами у поставщика услуг | От 1 000 евро | Идентификация и проверка клиента и бенефициарного владельца, установление цели и характера сделки и применение остальных требуемых мер. Ниже порога также обязательны идентификация и проверка клиента. |
| Посредничество в аренде недвижимости | Арендная плата от 10 000 евро в месяц | Идентификация и проверка клиента и бенефициарного владельца, установление цели и характера деловых отношений, а при необходимости — источника средств. |
При определении порогов учитываются связанные сделки. Разделение одного платежа на несколько частей не отменяет обязанностей. Подозрение в отмывании денег может требовать применения процедур независимо от суммы.
Санкции и штрафы
Сопутствующая AMLR Директива 2024/1640 предусматривает дифференцированную систему санкций.
Кредитные и финансовые учреждения: установленный законом максимальный штраф для юридических лиц должен составлять не менее 10 млн евро или 10% годового оборота — в зависимости от того, какая сумма больше. Для физических лиц в рамках этого режима предусмотрен максимум не менее 5 млн евро.
Это не единые пределы для всех предпринимателей. Детальные правила ответственности требуют учёта национального законодательства, реализующего директиву.
Частые вопросы
Нужно ли будет сообщать PESEL при каждой покупке?
Нет. Обязанность зависит от того, подпадают ли продавец и сделка под нормы AML.
Освобождает ли оплата картой от идентификации?
Нет. При определённых сделках обязанности возникают независимо от способа оплаты.
Можно ли разделить платёж, чтобы избежать проверки?
Связанные сделки учитываются в совокупности. Само разделение оплаты на части не отменяет обязанностей.
Можно ли после предъявления документа заплатить наличными сверх лимита?
Нет. Идентификация клиента не отменяет ограничения наличных расчётов.
Охватывает ли лимит наличных ЕС частную продажу между физическими лицами?
Он не распространяется на платежи между физическими лицами, которые не действуют в профессиональном качестве.
Какова цель новых норм?
Цель AMLR — затруднить введение в законный оборот имущества преступного происхождения и противодействовать финансированию терроризма. Общие правила должны ограничить использование различий между системами государств-членов.
Отмывание денег не обязательно происходит только через банковские счета. Золото, произведения искусства или предметы роскоши сами могут служить валютой при отмывании преступных доходов. Поэтому обязанности включают выяснение того, кто действительно стоит за сделкой, от чьего имени действует и — когда этого требуют обстоятельства — откуда происходят средства.
Помните фильм «Расплата» с Беном Аффлеком?
Кристиан Вольф, гениальный бухгалтер, работающий на преступные организации, принимает вознаграждение, в частности, в золотых слитках и произведениях искусства. В его мире картина известного художника — не только украшение, но и возможный гонорар.
Его личность пытаются установить сотрудники Министерства финансов США. Получение ценных предметов вместо обычных переводов хорошо иллюстрирует трудность отслеживания таких расчётов: имущество меняет владельца, хотя на банковский счёт оплата не поступает.
Это кинематографическая иллюстрация проблемы, которой призваны противодействовать нормы AML: за ценным предметом может скрываться история денег, которую не покажет один лишь чек.
Финансовая безопасность и пределы государственного контроля
Вместе с тем новые нормы вызывают вопросы о пределах вмешательства государства в частную жизнь, объёме собираемых данных и защите профессиональной, в том числе адвокатской, тайны. Обязанности идентифицировать клиентов и сообщать о подозрительных сделках требуют согласования эффективной борьбы с преступностью с правом на конфиденциальную юридическую помощь. Ключевое значение будет иметь то, останется ли применение регулирования соразмерным риску и не приведёт ли к чрезмерному контролю законных сделок.